Konto bankowe: Różnice pomiędzy wersjami

Z Encyklopedia Zarządzania
m (Infobox update)
 
m (cleanup bibliografii i rotten links)
 
(Nie pokazano 10 wersji utworzonych przez 3 użytkowników)
Linia 1: Linia 1:
{{infobox4
'''[[Konto]] bankowe''' ([[rachunek bankowy]]) to podstawowe narzędzie, którym posługują się banki do zapisywania [[należności]] lub zobowiązań klienta w stosunku do banku (B. Kosiński i in. 2017, s84).
|list1=
<ul>
<li>[[Umowa kredytu]]</li>
<li>[[Awal]]</li>
<li>[[Pożyczka gotówkowa]]</li>
<li>[[Limit kredytowy]]</li>
<li>[[Deponent]]</li>
<li>[[Rachunek bieżący]]</li>
<li>[[Pożyczka]]</li>
<li>[[Poręczenie wekslowe]]</li>
<li>[[Czek]]</li>
</ul>
}}
 
 


'''[[Konto]] bankowe''' ([[rachunek bankowy]]) to podstawowe narzędzie, którym posługują się banki do zapisywania [[należności]] lub zobowiązań klienta w stosunku do banku (B. Kosiński i in. 2017, s84).
[[Umowa rachunku bankowego]] została uregulowana w [[kodeks cywilny|Kodeksie Cywilnym]] oraz Prawie Bankowym. [[Umowa]] rachunku bankowego jest [[zobowiązania|zobowiązaniem]] [[bank]]u wobec posiadacza rachunku do przechowywania i przeprowadzania rozliczeń środków pieniężnych. [[Bank]] obraca wolnymi środkami na rachunkach bankowych mając [[obowiązek]] ich zwrotu w całości bądź części na żądanie (chyba, że umowa uzależnia zwrot od wypowiedzenia). Rachunki bankowe są prowadzone w złotych lub walutach obcych. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym są oprocentowane według [[stopa procentowa|stopy]] stałej lub zmiennej, a do obliczania [[odsetki|odsetek]] przyjmuje się, iż miesiąc trawa 30 dni, rok - 365 dni. Rachunki oszczędnościowe mogą być wspólne, czyli prowadzone dla kilku [[osoba fizyczna|osób fizycznych]] lub kilku jednostek [[samorząd terytorialny|samorządu terytorialnego]].


[[Umowa rachunku bankowego]] została uregulowana w [[kodeks cywilny|Kodeksie Cywilnym]] oraz Prawie Bankowym. [[Umowa]] rachunku bankowego jest [[zobowiązania|zobowiązaniem]] [[bank]]u wobec posiadacza rachunku do przechowywania i przeprowadzania rozliczeń środków pieniężnych. [[Bank]] obraca wolnymi środkami na rachunkach bankowych mając obowiązek ich zwrotu w całości bądź części na żądanie (chyba, że umowa uzależnia zwrot od wypowiedzenia). Rachunki bankowe są prowadzone w złotych lub walutach obcych. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym są oprocentowane według [[stopa procentowa|stopy]] stałej lub zmiennej, a do obliczania [[odsetki|odsetek]] przyjmuje się, iż miesiąc trawa 30 dni, rok - 365 dni. Rachunki oszczędnościowe mogą być wspólne, czyli prowadzone dla kilku [[osoba fizyczna|osób fizycznych]] lub kilku jednostek [[samorząd terytorialny|samorządu terytorialnego]].
==TL;DR==
Artykuł omawia podstawowe informacje dotyczące kont bankowych. Opisuje rodzaje rachunków bankowych, prawa i obowiązki posiadaczy oraz procedurę zawierania umowy rachunku bankowego. Wskazuje również na numerację kont bankowych zgodną z międzynarodowym standardem IBAN.


== Prawa i obowiązki stron ==
==Prawa i obowiązki stron==
Zgodnie z Art. 50. 1. Prawa Bankowego posiadacz rachunku bankowego swobodnie dysponuje środkami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunku. Jednakże w umowie mogą być zawarte postanowienia ograniczające swobodę dysponowania tymi środkami. Z drugiej strony Bank dokłada szczególnej staranności aby zapewnić bezpieczeństwo przechowywanych środków pieniężnych.
Zgodnie z Art. 50. 1. Prawa Bankowego posiadacz rachunku bankowego swobodnie dysponuje środkami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunku. Jednakże w umowie mogą być zawarte postanowienia ograniczające swobodę dysponowania tymi środkami. Z drugiej strony Bank dokłada szczególnej staranności aby zapewnić bezpieczeństwo przechowywanych środków pieniężnych.


== Rodzaje rachunków bankowych ==
==Rodzaje rachunków bankowych==
 
[[Prawo]] bankowe określa rodzaje rachunków bankowych, które mogą prowadzić banki, a w szczególności:
[[Prawo]] bankowe określa rodzaje rachunków bankowych, które mogą prowadzić banki, a w szczególności:
* rachunki rozliczeniowe, w tym bieżące i pomocnicze,
* rachunki rozliczeniowe, w tym bieżące i pomocnicze,
Linia 31: Linia 15:
* rachunki oszczędnościowe, [[rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy|rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe]] oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych,
* rachunki oszczędnościowe, [[rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy|rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe]] oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych,
* rachunki powiernicze.
* rachunki powiernicze.
<google>text</google>


[[Ustawa]] Prawo Bankowe określa [[podmiot prawa|podmioty]], dla których mogą być prowadzone określone rodzaje rachunków. Zgodnie z Ustawą rachunki rozliczeniowe oraz rachunki lokat terminowych mogą być prowadzone wyłącznie dla:
[[Ustawa]] Prawo Bankowe określa [[podmiot prawa|podmioty]], dla których mogą być prowadzone określone rodzaje rachunków. Zgodnie z Ustawą rachunki rozliczeniowe oraz rachunki lokat terminowych mogą być prowadzone wyłącznie dla:
* [[osoba prawna|osób prawnych]],  
* [[osoba prawna|osób prawnych]],
* jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej, o ile posiadają [[zdolność do czynności prawnych|zdolność prawną]],
* jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej, o ile posiadają [[zdolność do czynności prawnych|zdolność prawną]],
* osób fizycznych prowadzących działalność zarobkową na własny rachunek (w tym dla osób będących [[przedsiębiorca]]mi).
* osób fizycznych prowadzących działalność zarobkową na własny [[rachunek]] (w tym dla osób będących [[przedsiębiorca]]mi).
Natomiast rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych mogą być prowadzone wyłącznie dla:
Natomiast rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych mogą być prowadzone wyłącznie dla:
* osób fizycznych,
* osób fizycznych,
Linia 43: Linia 25:
* pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych.
* pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych.


=== Rachunki rozliczeniowe i lokaty terminowe ===
<google>n</google>
Rachunki rozliczeniowe i [[lokaty]] terminowe są prowadzone tylko dla podmiotów gospodarczych takich jak osoby fizyczne, które prowadzą działalność gospodarczą, osoby prawne (np. spółki akcyjne), jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, ale posiadające zdolność prawną (np. wspólnoty mieszkaniowe, spółki jawne). Rachunki rozliczeniowe są zakładane po to aby regulować [[zobowiązania]] pieniężne. Przedsiębiorcy wolą utrzymywać środki pieniężne na lokatach terminowych, ponieważ one w porównaniu do rachunków rozliczeniowych mają wyższe [[oprocentowanie]] (B. Kosiński i in. 2017, s90).


=== Rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych ===
===Rachunki rozliczeniowe i lokaty terminowe===
Rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe ([[ROR]]) oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych są prowadzone dla osób fizycznych, pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych (PKZP) oraz szkolnych kas [[oszczędności]] (SKO). Rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe najczęściej są wykorzystywane do [[cel]]ów rozliczeniowych, ponieważ posiadają bardzo niskie lub zerowe oprocentowanie. Celem rachunków terminowych lokat oszczędnościowych poprzez gromadzenie na nich środków pieniężnych w ustalonym czasie jest [[oszczędzanie]]. Ten sam cel posiadają rachunki oszczędnościowe, ale nie wymagają określenia terminu końca przechowywania gotówki.  
Rachunki rozliczeniowe i [[lokaty]] terminowe są prowadzone tylko dla podmiotów gospodarczych takich jak osoby fizyczne, które prowadzą działalność gospodarczą, osoby prawne (np. spółki akcyjne), jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, ale posiadające [[zdolność]] prawną (np. wspólnoty mieszkaniowe, spółki jawne). Rachunki rozliczeniowe są zakładane po to aby regulować [[zobowiązania]] pieniężne. Przedsiębiorcy wolą utrzymywać środki pieniężne na lokatach terminowych, ponieważ one w porównaniu do rachunków rozliczeniowych mają wyższe [[oprocentowanie]] (B. Kosiński i in. 2017, s90).
 
===Rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych===
Rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe ([[ROR]]) oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych są prowadzone dla osób fizycznych, pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych (PKZP) oraz szkolnych kas [[oszczędności]] (SKO). Rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe najczęściej są wykorzystywane do [[cel]]ów rozliczeniowych, ponieważ posiadają bardzo niskie lub zerowe oprocentowanie. Celem rachunków terminowych lokat oszczędnościowych poprzez gromadzenie na nich środków pieniężnych w ustalonym czasie jest [[oszczędzanie]]. Ten sam cel posiadają rachunki oszczędnościowe, ale nie wymagają określenia terminu końca przechowywania gotówki.
Posiadacz rachunku oszczędnościowego bądź rachunku oszczędnościowych lokat terminowych może otrzymać od banku imienną książeczkę oszczędnościową lub [[dokument]] zawarcie umowy posiadający w nazwie wyraz "oszczędnościowy" (B. Kosiński i in. 2017, s90).
Posiadacz rachunku oszczędnościowego bądź rachunku oszczędnościowych lokat terminowych może otrzymać od banku imienną książeczkę oszczędnościową lub [[dokument]] zawarcie umowy posiadający w nazwie wyraz "oszczędnościowy" (B. Kosiński i in. 2017, s90).


=== Rachunek powierniczy ===
===Rachunek powierniczy===
 
Rachunek powierniczy tworzony jest aby gromadzić [[pieniądz|pieniądze]] dla właściciela takiego rachunku przez osoby trzecie, najczęściej [[klient]]ów. Umowa zawierana jest między bankiem i posiadaczem rachunku, zwanym inaczej powiernikiem. [[Powiernik]], aby móc korzystać ze zgromadzonych pieniędzy musi spełnić warunki ustalone wcześniej w umowie. Na rachunku powierniczym występuje blokada środków pieniężnych, która chroni [[fundusze]] obu stron transakcji handlowej przed ryzykiem odstąpienia od umowy bądź niespełnienia warunków przez powiernika. Jedną z wad rachunku powierniczego jest "zamrożenie" [[gotówka|gotówki]] przez co powiernik rachunku może być zmuszony do korzystania z innych źródeł finansowania (B. Kosiński i in. 2017, s. 91,92)
Rachunek powierniczy tworzony jest aby gromadzić [[pieniądz|pieniądze]] dla właściciela takiego rachunku przez osoby trzecie, najczęściej [[klient]]ów. Umowa zawierana jest między bankiem i posiadaczem rachunku, zwanym inaczej powiernikiem. [[Powiernik]], aby móc korzystać ze zgromadzonych pieniędzy musi spełnić warunki ustalone wcześniej w umowie. Na rachunku powierniczym występuje blokada środków pieniężnych, która chroni [[fundusze]] obu stron transakcji handlowej przed ryzykiem odstąpienia od umowy bądź niespełnienia warunków przez powiernika. Jedną z wad rachunku powierniczego jest "zamrożenie" [[gotówka|gotówki]] przez co powiernik rachunku może być zmuszony do korzystania z innych źródeł finansowania (B. Kosiński i in. 2017, s. 91,92)


== Umowa rachunku bankowego ==
==Umowa rachunku bankowego==
 
Umowa rachunku bankowego jest zawierana na piśmie i powinna zawierać w szczególności:
Umowa rachunku bankowego jest zawierana na piśmie i powinna zawierać w szczególności:
* strony umowy,
* strony umowy,
Linia 61: Linia 43:
* walutę rachunku,
* walutę rachunku,
* czas trwania umowy,
* czas trwania umowy,
* wysokość [[oprocentowanie|oprocentowania]] i okoliczności dopuszczających do jego zmiany przez bank, oraz terminy z tego wynikające,  
* wysokość [[oprocentowanie|oprocentowania]] i okoliczności dopuszczających do jego zmiany przez bank, oraz terminy z tego wynikające,
* wysokość prowizji i opłat,
* wysokość prowizji i opłat,
* formy i [[zakres]] rozliczeń pieniężnych dokonywanych na polecenie posiadacza rachunku oraz terminy ich realizacji,
* formy i [[zakres]] rozliczeń pieniężnych dokonywanych na polecenie posiadacza rachunku oraz terminy ich realizacji,
Linia 70: Linia 52:
Również po upływie dwóch lat przedawniają się roszczenia dotyczące danego rachunku bankowego z wyjątkiem roszczeń dotyczących wkładów oszczędnościowych (J. Koleśnik 2016, s. 49).
Również po upływie dwóch lat przedawniają się roszczenia dotyczące danego rachunku bankowego z wyjątkiem roszczeń dotyczących wkładów oszczędnościowych (J. Koleśnik 2016, s. 49).


== Numeracja kont bankowych ==
==Numeracja kont bankowych==
 
[[IBAN]] - International Bank Account Number jest międzynarodowym standardem numerowania rachunku bankowego. Bank działający w strefie euro lub prowadzący rozliczenia w tej walucie ma obowiązek oznaczać rachunki bankowe za pomocą identyfikatora IBAN. Obowiązek ten dotyczy również banków w Polsce. IBAN składa się z kodu kraju (np. PL, DE, FR), dwóch cyfr kontrolnych i znaków określających numer rachunku bankowego (nie więcej niż 30). Sekwencja znaków identyfikuje bank. Długości kodów mogą być różne w różnych krajach, np.:
[[IBAN]] - International Bank Account Number jest międzynarodowym standardem numerowania rachunku bankowego. Bank działający w strefie euro lub prowadzący rozliczenia w tej walucie ma obowiązek oznaczać rachunki bankowe za pomocą identyfikatora IBAN. Obowiązek ten dotyczy również banków w Polsce. IBAN składa się z kodu kraju (np. PL, DE, FR), dwóch cyfr kontrolnych i znaków określających numer rachunku bankowego (nie więcej niż 30). Sekwencja znaków identyfikuje bank. Długości kodów mogą być różne w różnych krajach, np.:
* Polska: PLaa bbbb bbbb cccc cccc cccc cccc (26 cyfr) gdzie:
* Polska: PLaa bbbb bbbb cccc cccc cccc cccc (26 cyfr) gdzie:
A - cyfry kontrolne
A - cyfry kontrolne


B - identyfikator banku/oddziału
B - [[identyfikator]] banku/oddziału


C - numer rachunku (pierwsze 3 oznaczają bank, kolejne 3 lub 4 oddział)
C - numer rachunku (pierwsze 3 oznaczają bank, kolejne 3 lub 4 oddział)
Linia 83: Linia 64:
* Holandia: NLaa bbbb cccc cccc cc (16 cyfr)
* Holandia: NLaa bbbb cccc cccc cc (16 cyfr)


== Bibliografia ==
{{infobox5|list1={{i5link|a=[[Umowa kredytu]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Awal]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Pożyczka gotówkowa]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Limit kredytowy]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Deponent]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Rachunek bieżący]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Pożyczka]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Poręczenie wekslowe]]}} &mdash; {{i5link|a=[[Czek]]}} }}
* Czechowska I. (2014) ''[https://www.infona.pl/resource/bwmeta1.element.desklight-070f0f18-546e-4199-9c21-eaf65aecd1f8/content/partDownload/9966848b-902e-386c-9d33-be44d96d9ec4 Innowacje finansowe na przykładzie bankowych usług dla klientów 60+]'', ''Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice
 
* Koleśnik J. (2016), ''Bankowość detaliczna'', Difin SA, Warszawa
==Bibliografia==
* Kosiński B., Nowak A., Karkowska R., Winkler-Drews T. (2017), ''Podstawy Współczesnej Bankowości'' Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne S.A., Warszawa
<noautolinks>
* Sołtysiak M. (2015), ''[http://czasopisma.pwszplock.pl/index.php/ne/article/viewFile/138/131 Determinanty wyboru banku przez młodych klientów]'', Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku, Płock
* Czechowska I. (2014), ''[https://www.infona.pl/resource/bwmeta1.element.desklight-070f0f18-546e-4199-9c21-eaf65aecd1f8/content/partDownload/9966848b-902e-386c-9d33-be44d96d9ec4 Innowacje finansowe na przykładzie bankowych usług dla klientów 60+]'', Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice
* Koleśnik J. (2016), ''Bankowość detaliczna'', Difin, Warszawa
* Kosiński B., Nowak A., Karkowska R., Winkler-Drews T. (2017), ''Podstawy Współczesnej Bankowości'', Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa
* Sołtysiak M. (2015), ''Determinanty wyboru banku przez młodych klientów'', Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku, Płock
* Szpringer W. (2000), ''Polskie regulacje bankowe. Perspektywa Europejska'', Difin, Warszawa
* Szpringer W. (2000), ''Polskie regulacje bankowe. Perspektywa Europejska'', Difin, Warszawa
* [http://prawo.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19971400939/T/D19970939L.pdf Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe]
* ''Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny'' [https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=wdu19640160093 Dz.U. 1964 nr 16 poz. 93]
* [http://prawo.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19640160093/U/D19640093Lj.pdf Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny] Dz.U. 1964 nr 16 poz. 93
* ''Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe.'' [https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=wdu19971400939 Dz.U. nr 140 poz. 939]
</noautolinks>


{{a|Elżbieta Frydrych, Anna Rudawska}}
{{a|Elżbieta Frydrych, Anna Rudawska}}
[[Kategoria:Rachunek]]


[[Kategoria:Bankowość]]
{{#metamaster:description|Konto bankowe to podstawowe narzędzie banków do zapisywania należności i zobowiązań klientów. Rachunki mogą być w złotych lub walutach obcych, a zgromadzone środki są oprocentowane.}}
{{msg:law}}

Aktualna wersja na dzień 00:40, 5 sty 2024

Konto bankowe (rachunek bankowy) to podstawowe narzędzie, którym posługują się banki do zapisywania należności lub zobowiązań klienta w stosunku do banku (B. Kosiński i in. 2017, s84).

Umowa rachunku bankowego została uregulowana w Kodeksie Cywilnym oraz Prawie Bankowym. Umowa rachunku bankowego jest zobowiązaniem banku wobec posiadacza rachunku do przechowywania i przeprowadzania rozliczeń środków pieniężnych. Bank obraca wolnymi środkami na rachunkach bankowych mając obowiązek ich zwrotu w całości bądź części na żądanie (chyba, że umowa uzależnia zwrot od wypowiedzenia). Rachunki bankowe są prowadzone w złotych lub walutach obcych. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym są oprocentowane według stopy stałej lub zmiennej, a do obliczania odsetek przyjmuje się, iż miesiąc trawa 30 dni, rok - 365 dni. Rachunki oszczędnościowe mogą być wspólne, czyli prowadzone dla kilku osób fizycznych lub kilku jednostek samorządu terytorialnego.

TL;DR

Artykuł omawia podstawowe informacje dotyczące kont bankowych. Opisuje rodzaje rachunków bankowych, prawa i obowiązki posiadaczy oraz procedurę zawierania umowy rachunku bankowego. Wskazuje również na numerację kont bankowych zgodną z międzynarodowym standardem IBAN.

Prawa i obowiązki stron

Zgodnie z Art. 50. 1. Prawa Bankowego posiadacz rachunku bankowego swobodnie dysponuje środkami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunku. Jednakże w umowie mogą być zawarte postanowienia ograniczające swobodę dysponowania tymi środkami. Z drugiej strony Bank dokłada szczególnej staranności aby zapewnić bezpieczeństwo przechowywanych środków pieniężnych.

Rodzaje rachunków bankowych

Prawo bankowe określa rodzaje rachunków bankowych, które mogą prowadzić banki, a w szczególności:

Ustawa Prawo Bankowe określa podmioty, dla których mogą być prowadzone określone rodzaje rachunków. Zgodnie z Ustawą rachunki rozliczeniowe oraz rachunki lokat terminowych mogą być prowadzone wyłącznie dla:

Natomiast rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych mogą być prowadzone wyłącznie dla:

Rachunki rozliczeniowe i lokaty terminowe

Rachunki rozliczeniowe i lokaty terminowe są prowadzone tylko dla podmiotów gospodarczych takich jak osoby fizyczne, które prowadzą działalność gospodarczą, osoby prawne (np. spółki akcyjne), jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, ale posiadające zdolność prawną (np. wspólnoty mieszkaniowe, spółki jawne). Rachunki rozliczeniowe są zakładane po to aby regulować zobowiązania pieniężne. Przedsiębiorcy wolą utrzymywać środki pieniężne na lokatach terminowych, ponieważ one w porównaniu do rachunków rozliczeniowych mają wyższe oprocentowanie (B. Kosiński i in. 2017, s90).

Rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych

Rachunki oszczędnościowe, rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe (ROR) oraz rachunki terminowych lokat oszczędnościowych są prowadzone dla osób fizycznych, pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych (PKZP) oraz szkolnych kas oszczędności (SKO). Rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe najczęściej są wykorzystywane do celów rozliczeniowych, ponieważ posiadają bardzo niskie lub zerowe oprocentowanie. Celem rachunków terminowych lokat oszczędnościowych poprzez gromadzenie na nich środków pieniężnych w ustalonym czasie jest oszczędzanie. Ten sam cel posiadają rachunki oszczędnościowe, ale nie wymagają określenia terminu końca przechowywania gotówki. Posiadacz rachunku oszczędnościowego bądź rachunku oszczędnościowych lokat terminowych może otrzymać od banku imienną książeczkę oszczędnościową lub dokument zawarcie umowy posiadający w nazwie wyraz "oszczędnościowy" (B. Kosiński i in. 2017, s90).

Rachunek powierniczy

Rachunek powierniczy tworzony jest aby gromadzić pieniądze dla właściciela takiego rachunku przez osoby trzecie, najczęściej klientów. Umowa zawierana jest między bankiem i posiadaczem rachunku, zwanym inaczej powiernikiem. Powiernik, aby móc korzystać ze zgromadzonych pieniędzy musi spełnić warunki ustalone wcześniej w umowie. Na rachunku powierniczym występuje blokada środków pieniężnych, która chroni fundusze obu stron transakcji handlowej przed ryzykiem odstąpienia od umowy bądź niespełnienia warunków przez powiernika. Jedną z wad rachunku powierniczego jest "zamrożenie" gotówki przez co powiernik rachunku może być zmuszony do korzystania z innych źródeł finansowania (B. Kosiński i in. 2017, s. 91,92)

Umowa rachunku bankowego

Umowa rachunku bankowego jest zawierana na piśmie i powinna zawierać w szczególności:

  • strony umowy,
  • rodzaj otwieranego rachunku,
  • walutę rachunku,
  • czas trwania umowy,
  • wysokość oprocentowania i okoliczności dopuszczających do jego zmiany przez bank, oraz terminy z tego wynikające,
  • wysokość prowizji i opłat,
  • formy i zakres rozliczeń pieniężnych dokonywanych na polecenie posiadacza rachunku oraz terminy ich realizacji,
  • przesłanki i tryb dokonywania zmian umowy oraz rozwiązania umowy rachunku bankowego,
  • zakres odpowiedzialności banku za przeprowadzenie rozliczeń pieniężnych oraz wysokość odszkodowania za przekroczenie terminu.

Umowę rachunku bankowego zawartą na czas nieokreślony, można rozwiązać w każdej chwili poprzez wypowiedzenie ze strony posiadacza rachunku lub banku. W przypadku banku tylko poprzez podanie istotnych powodów. Jeżeli na rachunku w przeciągu dwóch lat, bank nie odnotuje żadnych obrotów (o ile umowa nie stanowi inaczej), poza dodawaniem odsetek, a kwota znajdujących się tam środków pieniężnych nie przekroczy ustalonej w ustawie minimalnej wielkości to rachunek może zostać rozwiązany. Również po upływie dwóch lat przedawniają się roszczenia dotyczące danego rachunku bankowego z wyjątkiem roszczeń dotyczących wkładów oszczędnościowych (J. Koleśnik 2016, s. 49).

Numeracja kont bankowych

IBAN - International Bank Account Number jest międzynarodowym standardem numerowania rachunku bankowego. Bank działający w strefie euro lub prowadzący rozliczenia w tej walucie ma obowiązek oznaczać rachunki bankowe za pomocą identyfikatora IBAN. Obowiązek ten dotyczy również banków w Polsce. IBAN składa się z kodu kraju (np. PL, DE, FR), dwóch cyfr kontrolnych i znaków określających numer rachunku bankowego (nie więcej niż 30). Sekwencja znaków identyfikuje bank. Długości kodów mogą być różne w różnych krajach, np.:

  • Polska: PLaa bbbb bbbb cccc cccc cccc cccc (26 cyfr) gdzie:

A - cyfry kontrolne

B - identyfikator banku/oddziału

C - numer rachunku (pierwsze 3 oznaczają bank, kolejne 3 lub 4 oddział)

  • Belgia: BEaa xxxx xxxx xxzz (14 cyfr)
  • Niemcy: DEaa bbbb bbbb cccc cccc cc (20 cyfr)
  • Holandia: NLaa bbbb cccc cccc cc (16 cyfr)


Konto bankoweartykuły polecane
Umowa kredytuAwalPożyczka gotówkowaLimit kredytowyDeponentRachunek bieżącyPożyczkaPoręczenie weksloweCzek

Bibliografia

  • Czechowska I. (2014), Innowacje finansowe na przykładzie bankowych usług dla klientów 60+, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice
  • Koleśnik J. (2016), Bankowość detaliczna, Difin, Warszawa
  • Kosiński B., Nowak A., Karkowska R., Winkler-Drews T. (2017), Podstawy Współczesnej Bankowości, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa
  • Sołtysiak M. (2015), Determinanty wyboru banku przez młodych klientów, Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku, Płock
  • Szpringer W. (2000), Polskie regulacje bankowe. Perspektywa Europejska, Difin, Warszawa
  • Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny Dz.U. 1964 nr 16 poz. 93
  • Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe. Dz.U. nr 140 poz. 939


Autor: Elżbieta Frydrych, Anna Rudawska