Rzeczywista roczna stopa oprocentowania

Rzeczywista roczna stopa oprocentowania
Polecane artykuły
Odsetki ustawowe Ubezpieczenie pomostowe Dyskonto Debet Termin płatności Metoda annuitetowa Kredyt hipoteczny Kredyt obrotowy Termin zapadalności

Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) – całkowity koszt kredytu ponoszony przez konsumenta, wyrażony jako wartość procentowa całkowitej kwoty kredytu w stosunku rocznym. ("Ustawa z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim", s. 5 i s.3/31)("Ustawa z dnia 23 marca 2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami", s. 37)

Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania stosowana jest przy prezentowaniu kredytów konsumenckich, takich jak kredyty hipoteczne, kredyty i pożyczki gotówkowe oferowane przez banki i SKOK-i oraz we wszelkiego rodzaju pożyczkach pozabankowych.

Części składowe RRSO i sposób obliczenia

Główną istotą RRSO jest umożliwienie klientowi porównania kosztu kilku ofert kredytowych. Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania pełni rolę zestandaryzowanego miernika kosztu kredytu, ponieważ jej wartość zawiera w sobie wszelkie możliwe koszty kredytu, takie jak:

• Oprocentowanie kredytu
• Prowizje
• Ubezpieczenie kredytu

• Inne koszty towarzyszące kredytowi (np. opłata za prowadzenie konta, którego otwarcie jest wymagane do udzielenia kredytu lub opłata za ustanowienie hipoteki)

Powyższe koszty mogą występować jako:

• Koszty ponoszone jednorazowo
• Koszty ponoszone okresowo

("Ustawa z dnia 23 marca 2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami", s. 37)

Zgodnie z dyrektywą europejską, ujednolicono szczegóły obliczania RRSO i opisano je szczegółowo w ustawie o kredycie konsumenckim ("Ustawa z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim", s. 1/44). Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania liczona jest na tej samej zasadzie, jak wewnętrzna stopa zwrotu (IRR). RRSO oblicza się znajdując „X” przy wykorzystaniu poniższego wzoru

$\sum _{k=1}^{m}C_{k}(1+X)^{-t_{k}}=\sum _{l=1}^{m}'Dl(1+X)^{-S_{l}}$

gdzie:

• X – rzeczywistą roczną stopę oprocentowania;
• m – numer kolejny ostatniej wypłaty raty kredytu;
• k – numer kolejny wypłaty, zatem 1 ≤ k ≤ m;
• Ck – kwotę wypłaty k;
• tk – okres, wyrażony w latach lub ułamkach lat, między dniem pierwszej wypłaty a dniem każdej kolejnej wypłaty, zatem t1 = 0;
• m' – numer kolejny ostatniej spłaty lub wnoszonych opłat;
• l – numer kolejny spłaty lub wnoszonych opłat;
• Dl – kwotę spłaty lub wnoszonych opłat;
• Sl – okres, wyrażony w latach lub ułamkach lat, między dniem pierwszej wypłaty a dniem każdej spłaty lub wniesienia opłat.

Przykład obliczenia RRSO

Narodowy Bank Polski opublikował przykład obliczenia RRSO dla kredytu w kwocie 500 zł na 25 dni. Oprocentowanie kredytu wynosi: 0%, prowizja: 10 zł. Kredytobiorca otrzymuje całą wartość kredytu od razu i spłaca kredyt w jednej racie po terminie 25 dni.

${\frac {A_{k}}{(1+i)^{0}}}={\frac {A_{k}^{\prime }}{(1+i)_{k}^{t}}}$ $A_{k}={\frac {A_{k}^{\prime }}{(1+i)_{k}^{t}}}$

gdzie:

• Ak – 500 zł,
• A'k – 510 zł,
• tk – 25/365 roku,
• i - RRSO.

Czyli:

$i=\left({\frac {A_{k}^{\prime }}{A_{k}}}\right)^{1/t_{k}}-1=\left({\frac {510}{500}}\right)^{365/25}-1\approx 0,33525\approx 33,5\%$

RRSO w marketingu kredytów konsumpcyjnych

Zgodnie z nowelizacją ustawy o kredycie konsumenckim z 2017 roku, banki zobowiązane są przedstawiać Rzeczywistą Roczną Stopę Oprocentowania w reklamach wraz z przykładem reprezentatywnym. (W. Cwynar, W. Patena, 2010, s.13)

Przykładowy przykład reprezentatywny na podstawie pożyczki gotówkowej Alior Banku:

"Minimalny okres kredytowania: 6 miesięcy. Maksymalny okres kredytowania: 60 miesięcy. Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) dla pożyczki z ubezpieczeniem wynosi 17,70%, całkowita kwota pożyczki (bez kredytowanych kosztów): 11 889,90 zł, całkowita kwota do zapłaty: 15 235,12 zł, oprocentowanie zmienne: 9,99 %, całkowity koszt pożyczki: 3 345,22 zł (w tym: prowizja: 0 zł, odsetki: 2 169,30 zł, ubezpieczenie: 1 175,92 zł), 37 równych, miesięcznych rat w wysokości 411,76 zł. Kalkulacja została dokonana na 2.10.2017 r. na reprezentatywnym przykładzie.

Ostateczne warunki kredytowania zależą od wiarygodności kredytowej klienta, daty wypłaty kredytu oraz daty płatności pierwszej raty. Z ww. propozycji mogą skorzystać osoby, które przesłały dane kontaktowe przez internetowy formularz Alior Banku oraz zawrą umowę pożyczki wraz z umową ubezpieczenia na życie. Szczegóły oferty, warunki ubezpieczenia, oraz Taryfa opłat i prowizji na www.aliorbank.pl.

Bibliografia

• Cwynar W., Patena W. (2010)Działalność kredytowa banku
• Dyrektywa Komisji Europejskiej z dnia 14 listopada 2011 r. (2011/90/UE)
• Ustawa z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim (Dz.U. 2011 nr 126 poz. 715)
• Ustawa z dnia 23 marca 2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz.U. 2017 poz. 819)

Autor: Kamil Trembacz

Treść tego artykułu została oparta na aktach prawnych. Zwróć uwagę, że niektóre akty prawne mogły ulec zmianie od czasu publikacji tego tekstu.