Kontrahent

Kontrahent
Polecane artykuły
Faktoring Gwarancje ubezpieczeniowe Eksport pośredni Inkaso Windykacja należności Forfaiting Metody zaopatrzenia sklepów Inkaso eksportowe Faktoring odwrotny

Kontrahent (ang. Counter party) to druga strona transakcji. Dla osoby zajmującej się eksportem kontrahentem jest klient zagraniczny, a dla osób świadczących usługi pożyczkowe kontrahentem jest pożyczkobiorca. W dowolnej transakcji kontrahent może być narażony na ryzyko niewywiązania się przez inne strony z określonej części umowy lub nieformalnej transakcji. Istnieje jednak możliwość na wielu rynkach, aby w dowolnej transakcji zmniejszyć ryzyko dla obu stron umowy dzięki kreatorom rynku. Kreatorzy stajom się kontrahentem zarówno dla zewnętrznych sprzedawców jak i zewnętrznych nabywców. Strony biorące udział w takiej transakcji prowadzą wówczas transakcję "z rynkiem” i nie odczuwają niepokoju związanego z niewypłacalnością lub nieuczciwością konkretnego partnera.

Ryzyko kredytowe kontrahenta

Ryzyko kredytowe kontrahenta (ang. counter-party credit risk) związane jest z ryzykiem jakie pojawia się podczas sprzedaży dóbr na kredyt oraz z możliwością nieregulowania płatności w określonym terminie. Istnieją dwie możliwości ubezpieczenia się od ryzyka w zależności od okresu udzielania kredytu:

• kredyt krótkookresowy – istnieje możliwość udzielenia go pod zastaw weksla, który może podlegać dyskontowaniu. W takiej sytuacji sprzedawca otrzymuje gotówkę natychmiast, a ryzyko kredytowe przejmuje na siebie nabywca weksla,
• kredyt długookresowy – istnieje możliwość ubezpieczenia się od ryzyka m.in. dzięki specjalnym agencjom (przykładowo: w Polsce agencją taką jest Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE), w Wielkiej Brytanii to Departament Gwarancji Kredytów Eksportowych (ECGD), a w Stanach Zjednoczonych to Bank Eksportu i Importu).

Sposoby weryfikacji kontrahenta

Aby ograniczyć ryzyko związane z wyborem nieuczciwego kontrahenta, należy sprawdzić poniższe elementy:

• powiązania kapitałowe,
• powiązania osobowe,
• sytuację finansową podmiotu,
• obecność kluczowych pracowników firm np. na listach sankcyjnych,
• sytuację polityczną i gospodarczą podmiotu z którego pochodzi potencjalny kontrahent,
• raporty handlowe danego podmiotu.

Przyczyny niewywiązywania się z umów przez kontrahentów

Do podstawowych przyczyn niewywiązywania się z umów przez kontrahentów zagranicznych jak i krajowych można zaliczyć:

• niewystarczająca dostępność funduszy,
• spór nad jakością dostarczonych towarów/usług,
• niezgodność parametrów dostarczonego towaru/usługi z zamówieniem,
• skomplikowane procedury związane z rozliczeniem płatności,
• nieefektywny system bankowy,
• nieprawidłowe informacje na fakturze,
• kredytowanie działalności nabywcy kosztem wykonawcy zlecenia,
• ogłoszenie upadłości przedsiębiorstwa nabywcy,
• wysłanie faktury do niewłaściwego odbiorcy.

Bibliografia

• Black J. (2008). Słownik Ekonomii, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa, s. 177 oraz s. 426
• Grzywacz J., Dąbrowska W. (2015). Weryfikacja kontrahentów jako sposób ograniczania ryzyka transakcyjnego w handlu zagranicznym, Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku Nauki Ekonomiczne, t. XXI, s. 21-22
• Osiecki A. (2016). Kontrahenta zawsze warto sprawdzić, Rzeczpospolita Ekonomia i Rynek, nr 290, s.B6
• Samborski A. (2015). Zarządzanie ryzykiem kontrahenta, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, nr 222, s. 130-135

Autor: Magdalena Sikorska